Номинальный, подставной руководитель.

Вопрос очень широкий, предполагает разные его раскрытия – отмечу два основных, первый – фирма однодневка и соответственно фиктивный руководитель, второй – ставленый руководитель, в бизнесе, где реальный владелец по тем или иным причинам желает скрыть своё участие, при этом бенефициар управляет бизнесом. Кстати при указанных условиях – номинальный руководитель несет личную уголовную ответственность за незаконные деяния в фирме, риск есть и у бенефициара - потерять бизнес, это к слову об ответственности и рисках.

В первом случае, имея минимальное понимание и опыт, выявить фирму однодневку, а соответственно номинального руководителя и уберечь бизнес – возможно. Существуют сервисы ФНС, предоставляющие сведения о массовом руководителе, адресе и прочее, т.е. ту информацию которая косвенно укажет на наличие признаков однодневки в потенциальном контрагенте. Риски и последствия работы с такими организациям тоже на виду – обременения счетов, доначисления налогов и уголовная ответственность по экономической статье. Ситуация со ставленым руководителем куда более интересная.

Номинальный, ставленый, подставной руководитель организации. Начну с того, что последний год ФНС незначительно в объеме, но ощутимо в методике – изменила подход работы с исполнительным органам организации – кроме прочего применяются приглашения на беседы руководителя исполнительного органа фирмы, где предметом является уточнение деятельности фирмы, бухгалтерской отчетности, перспективы развития и характер взаимоотношений с учредителем(лями) и скрытыми бенефициарами – это делается для выявления номинальных руководителей и последующих последовательных мероприятий – от самой проверяемой организации до связанных компаний и их контрагентов, где целью является эффективный сбор налогов.

Выявить подставного, номинального руководителя/учредителя возможно только методом анализа деятельности и отчетности фирмы, её связи, расположения, имущества и прочее. Анализ баланса – основная часть работы, которую необходимо провести. В большей степени вопрос по выявлению подставного руководителя будет закрыт – с момента установления реального владельца бизнеса.

Не все контрагенты несут пользу бизнесу и только убедившись проверкой в надежности контрагента можно минимизировать риски потерь.